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為推進(jìn)本市成本預(yù)算績效管理工作，上海市財政局于3月6日組織召開預(yù)算績效管理第三方機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)培訓(xùn)會，旨在提高成本預(yù)算績效分析質(zhì)量，提升第三方機(jī)構(gòu)服務(wù)能力，更好地服務(wù)于全市預(yù)算績效管理工作。
市財政局領(lǐng)導(dǎo)首先對本市試點(diǎn)成本預(yù)算績效管理總體情況進(jìn)行介紹，提出在中央財稅體制改革的背景下，全面實(shí)施成本預(yù)算績效管理是推進(jìn)國家治理體系和治理能力現(xiàn)代化的內(nèi)在要求，是建立現(xiàn)代財政制度的重要內(nèi)容，是優(yōu)化財政資源配置、提升公共服務(wù)質(zhì)量的關(guān)鍵舉措。為此，上海市制定了加強(qiáng)成本預(yù)算績效管理實(shí)施方案，力爭用三年時間建立“預(yù)算申請問成本、預(yù)算安排核成本、預(yù)算執(zhí)行控成本、預(yù)算完成評成本”的成本預(yù)算績效管理體系，推動財政資金降本增效、財政支出結(jié)構(gòu)優(yōu)化、財政管理和業(yè)務(wù)流程改進(jìn)提升。
2023年選擇了公用事業(yè)、基礎(chǔ)設(shè)施、教育衛(wèi)生等重點(diǎn)領(lǐng)域14個項(xiàng)目和5個區(qū)，分兩批開展了試點(diǎn)工作。2024年將總結(jié)試點(diǎn)經(jīng)驗(yàn)，在全市范圍內(nèi)全面推開改革，進(jìn)一步完善相關(guān)工作制度，形成一批支出標(biāo)準(zhǔn)。
公司領(lǐng)導(dǎo)作為專家代表受邀上臺進(jìn)行試點(diǎn)成本預(yù)算績效管理案例的分享與交流，提出在進(jìn)行成本預(yù)算績效分析時要關(guān)注三個方面：一是績效目標(biāo)設(shè)定，需根據(jù)前期收集的相關(guān)政策依據(jù)和數(shù)據(jù)，包括國家或本市已出臺的標(biāo)準(zhǔn)、有關(guān)行業(yè)政策和要求、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)及規(guī)范、相關(guān)歷史數(shù)據(jù)等，梳理對照項(xiàng)目自身情況，合理設(shè)定績效目標(biāo)；二是績效指標(biāo)體系設(shè)計，需根據(jù)數(shù)據(jù)采集分析，結(jié)合項(xiàng)目實(shí)際和同類項(xiàng)目比較研究，設(shè)計績效指標(biāo)體系，同時研究產(chǎn)出效益與成本的關(guān)聯(lián)關(guān)系，體系設(shè)計時要突出行業(yè)特征，明確形成不同產(chǎn)出和效益水平的關(guān)鍵因素及對應(yīng)成本內(nèi)容，要符合項(xiàng)目共性要求；三是評價標(biāo)準(zhǔn)制定，標(biāo)準(zhǔn)制定有多種方法，一般包括作業(yè)分析法、定額標(biāo)準(zhǔn)分析法、因素分析法、橫向比較法、歷史標(biāo)準(zhǔn)法、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)法等，在具體項(xiàng)目評價標(biāo)準(zhǔn)制定時需根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際情況選擇合適的方法。
通過本次培訓(xùn)會，公司對構(gòu)建“全方位、全過程、全覆蓋”預(yù)算績效管理體系的必要性和重要性有了更深刻的認(rèn)識。2024年是成本預(yù)算績效管理全面推廣之年，公司將在總結(jié)試點(diǎn)經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步提升成本預(yù)算績效管理的專業(yè)水平和綜合能力，積極投身于本市成本預(yù)算績效管理工作中，為財力資金“降本增效、優(yōu)化管理”貢獻(xiàn)更多的智慧和力量。
